Агентский договор

Добрый день! у ООО заключен агентский договор с физ.лицом на аренду квартиры. Получается все оплаты поступают на ООО нал/безнал, а потом ООО перечисляет физ лицу д/с за вычетом своего вознаграждения. В данном случае НДФЛ с дохода физ лица должен удерживать и перечислять ООО или физ лицо должен сам подавать декларацию и уплачивать ндфл? у ООО усн 6%. получается все оплаты за аренду кв которые получает ооо должны считаться доходом или только доходом будет являться вознаграждение?

Доходом является только агентское вознаграждение. НДФЛ платит физлицо сам за себя, так как ООО не является источником дохода.

Также расчёты с физическим лицом, если это не сотрудник, подразумевают кассу. Почитайте нужна ли касса в вашем случае

Здравствуйте!
ООО должно выполнять функции налогового агента, то есть удерживать НДФЛ. Если по каким-то причинам физическое лицо отказывается от удержания НДФЛ, необходимо взять с него заявление об отказе. Таким образом Вы себя перестрахуете перед ФНС. По итогам декларационной компании необходимо уведомить ФНС о не удержании НДФЛ. У Вас налогообложение 6% от дохода. В данном случае доходом является только агентское вознаграждение (это Ваша выручка).

Спасибо большое. Получается в 1С мы должны все продажи (нал/безнал) от физ лиц у нас шло как отчёт о розничных продажах, правильно?все поступления на 76 фиксировать и только после отчёта агента будет виден наш доход? Просто квартиру ООО бывает и посуточно сдаёт. Или с каждого поступления выделять на доход свой %? Никогда с таким просто не работала

По моему мнению, Ваша продажа — это агентское вознаграждение. В остальном — Вы посредник. Наверное корректно было бы отражать все поступления на 76 счете, а сумму агентского вознаграждения отражать на 62 счете на основании отчета агента. В таком виде, при запросе ФНС будет возможно выделить в отдельный регистр агентское вознаграждение. Камералить по итогам года будут обязательно, так как будут расхождения с доходной частью на расчетом счете. А так, Вы сможете быстро предоставить пояснения, а также подтвердить правильность расчетов. Доход выделяйте на основании отчета агента. В 1С у Вас прочее поступление (не отчет о розничных продажах). Продажи — выручка на основании отчета агента. Задолженность по 62 счету закрывать корректировкой долга. Таким образом, программа будет правильно считать УСН (только с вознаграждения).

Огромное вам спасибо! А как быть с кассой? Когда оплата идет наличными..проводить через прочий приход и на 90?И все равно делать поступление? Запуталась совсем.

Согласно Письму Минфина от 21.06.2018 №03-04-06/42656 организация, действующая в качестве агента физлица, не является источником доходов налогоплательщика (принципала) и, соответственно, не признается налоговым агентом по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ

Здравствуйте, думаю, что с кассой надо проводить аналогично, как и с расчетным счетом.

Добрый день, если услуга была выполнена в 2020 году , на тот момент была система налогообложения енвд
В 2021 году 20.01.21 было поступление оплаты за выполненную работу
В 2021 году система усн доходы — расходы
Учитываем ли мы этот доход в 2021 году ?

Здравствуйте, в ноябре 2020 года было открыто ИП, и упустила момент подачи заявления на УСН, теперь у меня ОСНО по умолчанию. Все платежи приходят с пометкой БЕЗ НДС. Мне нужно заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года. Как отразить в декларации операции, которые приходили с пометкой без НДС?