СПРОСИ ПРОФИ
👍
0
👎 00

Корректировка КС

Добрый день. В декабре 2019г. мы оказали заказчику строительно-монтажные работы, выставили счет-фактуру (СФ). В сентябре 2022 г. подписали доп соглашение к договору, в котором цена оказанной услуги была пересмотрена в большую сторону. В апреле 2023г выставили корректировочный СФ к первоначальному на сумму увеличения стоимости услуги и сумму увеличения НДС, а также корректировочные КС-2, КС-3. А что будет с налогом на прибыль? Это увеличение цены будет увеличивать н/о базу по НП за 2019 г? Или этот доход будет отражаться уже в 2023г. как прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде, т.к.подписание доп. соглашения к договору является новым обстоятельством, возникшим после отчетной даты и не является ошибкой, ведь на момент подписания акта выполненных работ действовала старая цена и о новой цене было не известно.

аудиторы бухгалтеры право     #1   08 сен 2023 15:12   Увидели: 0 клиентов, 0 специалистов   Ответить

Задайте свой вопрос аудиторам –
профессионалам

● Сейчас онлайн 75 аудиторов
Получите ответ профи быстро и бесплатно

Другие вопросы на эту тему:

👍
0
👎 00

Уменьшение срока полезного использования основного средства   0 ответов

Добрый вечер! Скажите, пожалуйста, из-за морального и физического износа планируется ликвидация основного средства, которые имеют остаточную стоимость.
Подскажите, пожалуйста, возможно ли уменьшение спи?
По правилам ст. 258 НК РФ срок полезного использования объекта основных средств может меняться и после ввода в эксплуатацию, но только в большую сторону – при проведении реконструкции, модернизации или технического перевооружения (абз.…

  07 июн 2023 16:33  
👍
0
👎 00

Переоценка НМА и их переоценка   0 ответов

Здравствуйте.
В 2019 году приобрели исключительное право пользования на программу ЭВМ за 100 млн р., приняли на баланс со сроком использования 5 лет. В 2019 году заработали на предоставлении неисключительных прав 10 млн, самортизировали 20 млн. В 2020 и 2021 гг ничего не заработали.
Можно ли в связи с этим:
1) всвязи с выяснившейся невостребованностью ПО переоценить в 2022 году до 10 млн. На основании доп соглашения о снижении стоимости…

  22 май 2023 06:24  
👍
0
👎 00

Резерв   0 ответов

В конце года был создан резерв Д-т 90-02 Кт 14.03.В связи с тех. ошибкой, цена по одной из позиций удвоилась, теперь получается что резерв создан с ошибкой на меньшую сумму. Можно ли доначислить резерв в текущем периоде?

  28 фев 2023 21:19  
👍
0
👎 00

На какую сумму начислить НДС?   0 ответов

Добрый день, прошу помочь разобраться с правильным начислением НДС. Покупатель (ООО на ОСНО) перечислил аванс поставщику (ООО на УСН) за материал. Аванс в размере 3 млн.руб, НДС нет. Не получив материал, покупатель(цедент) передаёт другой организации(цессионарий), по договору цессии, право требования на этот материал по той же стоимости (3 млн.руб). Вопрос: на какую сумму Цедент начисляет НДС? Применяется ли в данном случае ст. 155 НК РФ и НДС…

  20 апр 2022 17:38  
👍
0
👎 00

Мена векселей и переуступка прав   0 ответов

10.06. 2021г. Организация «А» передает свой вексель в обмен на вексель Организации «Б» со следующими параметрами векселей:

Вексель Организации «А»:

  • номинал — 180 000 000 рублей, без начисления процентов;
  • дата выдачи – 10 июня 2021 г.;
  • срок платежа – по предъявлении.


Вексель Организации «Б»:

  • номинал – 200 000 000 рублей, с начислением 5% годовых,
  • дата выдачи – 10 июня 2021…
  07 фев 2022 19:02  
ASK.PROFI.RU © 2020-2024