Доначисления налогов по проверке

По проверки ФНС выявлен доход работника от авансового отчета на сумму 197050,как правильно провести по программе 1с начисление дохода работнику и доначисление всех налогов?Через выплату заработной платы начисление сделала но оплату нет потому что он уже получи деньги и поэтому НДФЛ отражается в документах как начисленный но не удержанный